Налоги со стейкинга криптовалют в России

Некоторые инвесторы, периодически отправляющие монеты в стейкинг даже не задумываются, что полученное вознаграждение так же облагается налогом, как и обычные проценты по депозиту.

Но так как еще не существует отдельного закона, по которому налогооблагается стейкинг криптовалют поникает резонный вопрос – Как платить налоги со стейкинга?

Полученная прибыль будет доходом по вкладу, ведь монеты замораживаются на определенный срок, или тут действуют общие правила про доходы от операций с цифровой валютой?

От правильного выбора зависит не только размер налогов, но и вероятность начисления штрафных санкций налоговыми органами.

Стейкинг криптовалют – это доход от операций с цифровой валютой.

Коротко: в РФ стейкинг не считается «процентами по вкладам». Поэтому его корректнее относить к доходам от операций с цифровой валютой (как и майнинг/покупка-продажа), а не к банковским процентам.

С 01.01.2025 в НК РФ введены отдельные правила по цифровой валюте (отдельная база, порядок оценки по рыночным котировкам и пр.). Исходя из этих правил стейкинг это иной доход, не связанный с «процентами по вкладам».

По НДФЛ ФНС прямо относит «цифровую валюту» к налогооблагаемым доходам физлиц. Отдельной льготы «как по вкладам» для криптодоходов нет.

Без спец-норм по стейкингу безопасный подход — признавать доход по рыночной стоимости полученных токенов на дату их зачисления и облагать по ставкам НДФЛ 13–22%. При этом все расчеты проводить в рублях.

Пример:

Криптовалюта: Ethereum (ETH)

Дата начисления: 1 июля 2025

Количество: 0.5 ETH

Курс ETH: 314 000 ₽

Размер полученного вознаграждения: 0.5 × 314 000 = 157 000 ₽

Это и есть налогооблагаемый доход. Ставка НДФЛ для резидента: 13%, если общая база за год < 2.4 млн ₽.

Налог = 157 000 × 0.13 = 20 410 ₽.

Важно отметить, что при начисление налогов по стейкингу действует аналогичная схема, как и при майнинге, не важно поменяли вы или нет начисленные монеты на фиатную валюту платить все равно нужно.

И в завершении можно подвести итог: Стейкинг в РФ облагается как доход от цифровой валюты: доход признаётся по рыночной стоимости токенов на дату их зачисления, ставки для резидента — прогрессивная 13%/15%/18%/20%/22% в зависимости от суммы за год.

3-НДФЛ подаётся до 30 апреля следующего года, уплата НДФЛ — до 15 июля (перенос на ближайший рабочий день, если выпадает на выходной).

Если по каким либо причинам вы хотите оптимизировать налогообложение, то отправлять криптовалюты в стейкинг можно через анонимные крипто-кошельки, в этом случае вопрос налогообложения будет находиться исключительно на вашей совести.