Как платить налоги с криптовалют в России: пошаговое руководство

Криптовалюты прочно вошли в жизнь российских инвесторов и трейдеров. Они используются для спекуляций, долгосрочных вложений и даже оплаты товаров и услуг.

Однако многие до сих пор уверены, что сделки с цифровыми активами находятся в «серой зоне» и налоги с них платить не нужно.

На самом деле по закону любая операция, приносящая доход, облагается налогом, даже если вы обменяли биткоин на стейблкоины (USDT, USDC и др.), а не на рубли.

Налоговая служба активно использует автоматизированные системы и получает данные от банков, крипто-обменников и зарубежных бирж.

Поэтому важно заранее понимать, когда возникает обязанность платить налог, как его рассчитать и как можно оптимизировать уплату, действуя в рамках закона.

Какие налоги с криптовалют существуют в России

С точки зрения российского законодательства криптовалюта — это имущество (ст. 209 и ст. 128 ГК РФ). Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивается с прибыли от операций с ней.

Резиденты РФ: 13% (до 5 млн ₽ в год), 15% — с превышения. Согласитесь совсем не высокий процент.

Нерезиденты: 30% независимо от суммы. Иногда можно уменьшить в стране проживания.

Когда возникает обязанность платить налог:

Продажа криптовалюты за рубли или иностранную валюту.

Обмен одной криптовалюты на другую (включая стейблкоины).

Оплата товаров или услуг криптовалютой.

России налог с криптовалюты рассчитывается по каждой операции, которая подпадает под условия налогообложения, но уплата и отчётность происходят раз в год.

Как это работает на практике:

Пример: В 2025 году вы обменяли BTC на USDT, потом USDT на рубли и купили товар за ETH. Все эти сделки формируют налогооблагаемую базу. Но в налоговую вы подаёте одну декларацию за 2025 год в 2026 году, а не после каждой операции.

Как рассчитать налог с криптовалют:

Расчёт всегда ведётся в рублях по официальному курсу ЦБ РФ на дату сделки:

Прибыль = (Сумма продажи – Комиссии) – Сумма покупки.

Расходы (в том числе комиссии бирж) можно учесть при расчёте налога.

Как налоговая узнаёт о ваших операциях с криптовалютой

Многие полагают, что сделки с криптой невозможно отследить. На практике у налоговой есть несколько источников информации:

Отчётность банков — при выводе средств с бирж на банковский счёт.

Данные от российских и зарубежных бирж — в рамках международного обмена информацией.

Отчёты платёжных систем (VISA, Mastercard, Qiwi и др.).

Запросы к обменникам и P2P-площадкам.

Даже если криптовалюта хранится на холодном кошельке, налоговая может сопоставить поступления и выводы с ваших счетов.

Пример расчёта налога с криптовалюты

Оптимизация уплаты налогов через брокеров

Использование зарубежных биржевых брокеров может упростить учёт и снизить количество налоговых событий. Протестируй безплатно одного из брокеров криптовалют

Преимущества:

Прозрачная история операций.

Автоматический расчёт прибыли.

Возможность выводить прибыль реже, уменьшая частоту уплаты налога.

Пример: при краткосрочной торговле выводить прибыль 1–2 раза в год, при среднесрочной — только при необходимости.

FAQ: частые вопросы о налогах с криптовалюты

Нужно ли платить налог, если криптовалюта на холодном кошельке? Да, при продаже или обмене на другой актив возникает налоговое событие, независимо от хранения.

Что делать, если по итогам года убыток? Его можно учесть, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу в будущем.

Нужно ли платить налог с P2P-сделок? Да, если они приносят прибыль. Факт сделки может быть выявлен через банковские транзакции.

Можно ли не подавать декларацию, если сумма маленькая? Нет, закон не делает исключений по размеру дохода.

Платить налоги с криптовалют в России нужно всегда, если операция принесла прибыль. Закон становится строже, а налоговая получает всё больше инструментов для контроля. Грамотный учёт сделок и своевременная отчётность помогут избежать проблем и оптимизировать налоговую нагрузку.