Как правильно считать налоги по криптовалютам

То что при торговле криптовалютами нужно платить налоги не у кого не вызывает сомнения, ведь прибыль от трейдинга цифровыми активами так же подлежит налогообложению.

Главное это сделать правильно, чтобы не возникло долгов перед налоговой службой и в то же время не заплатить лишнего.

В случае не полной уплаты вас ждут штрафы и большие неприятности, а при уплате лишних налогов, вы, скорее всего, потеряете деньги.

Рассчитать налоги при торговле криптовалютами, не так просто, как это кажется с первого взгляда, при этом следует учесть все нюансы законодательства вашей страны.

Бытует мнение, что нужно платить налог сразу, как только вы обменяли криптовалюту на классическую валюту, но это не всегда так.

Нюансы расчета налогов по криптовалютам

В большинстве стран расчет налогов с прибыли, от торговли криптовалютами, производится по завершению года.

Делается это, как в специальных декларациях (Россия 3-НДФЛ, Польша ПИТ38), так и непосредственно в стандартной декларации по доходам физических лиц.

Именно при заполнении такой декларации проще всего понять, как правильно рассчитать налог с криптовалют, достаточно посмотреть, что нужно вносить в документ. Обычно в декларации следует заполнить такие графы:

Пример: мы купили 2024 году 5 биткоинов, после их продали и под конец года купили 7 биткоинов, в результате:

Куплено: 5 BTC по $90 000 = $450 000

Продано: 5 BTC по $100 000 = $500 000

Куплено: 7 BTC по $95 000 = $665 000

В результате вносим в нашу декларацию:

• доход от продажи + 500 000
• расходы на приобретение - 1115 000
• расходы из предыдущих лет - 0
• налогооблагаемый доход (или убыток) = - 615 000

В результате по итогам 2024 года мы имеем убытки по нашим операциям с криптовалютами, платить ничего не нужно, а убыток перенесется на 2025 год. И эта сумма будет учтена при расчете финансовых результатов за 2025 год.

То есть при желании, вы можете просто прикупить криптовалюты в конце отчетного года и таким способом снизить налогооблагаемую базу.

К сожалению, такой подход, возможно применить далеко не в каждой стране. К примеру, в Казахстане расходы будущих периодов не учитываются при расчете за текущий год. То есть в нашем примере вам нужно было бы заплатить налог с суммы: Продажа 500000 – Покупка 450000 = Прибыль 50000.

Но в любом случае не нужно платить сразу, как только вы произвели обмен криптовалюты на обычные деньги, все расчёты производятся по итогам года. При этом полученные данные вносятся в общую налоговую декларацию, и это позволяет оптимизировать и налогообложение доходов полученных из других источников.

Если вы не хотите заниматься сложными расчетами, торгуйте криптовалютами через криптовалютных брокеров, это позволит значительно упростить процесс налогообложения.